Suomi
English
Svenska
Norsk
Verovapaat kasinot
Verovapaat kasinot suomalaisille ovat kasinosivustoja, jotka toimivat ETA-alueelta käsin joko Maltan tai Viron peliviranomaisten myöntämän pelilisenssin alaisuudessa. Katso Slotsoon turvallinen, viihdyttävä ja korkeatasoinen listaus alta ja löydä markkinoiden parhaat verovapaat nettikasinot!
Parhaat verovapaat nettikasinot 2024
Bonukset
Lisenssi
Maksutavat
Pelivalmistajat
Sisältö
Mitä ovat verovapaat kasinot?
Verovapaat nettikasinot ovat nimensä mukaisesti sellaisia kasinosivustoja, joilta voit nostaa voittosi ulos täysin verovapaasti. Suinkaan kaikki nettikasinot eivät ole tällaisia, vaan suomalaisten kannalta verovapaus edellyttää, että kasino toimii ETA-alueelta käsin joko Maltan tai Viron peliviranomaisen myöntämän pelilisenssin alaisuudessa.
Entäpä sitten, jos pelipaikaksi valitsee vaikkapa Curaçao kasinot, jotka toimivat ETA-alueen ulkopuolella? Ei-verovapailta nettikasinoilta saadut voitot verotetaan Suomessa ansiotuloina. Ja koska ansiotulojen verotus toimii progressiivisesti, voi isosta voittosummasta joutua maksamaan hyvinkin ison osan verottajalle. Tämä pätee etenkin silloin, jos tulot ovat jo valmiiksi isommasta päästä.
Tässä vielä lyhyesti verottajan kanta arpajaisten verotukseen:
TVL 85 §:n mukaan arpajaisverolain 2 §:ssä tarkoitetuista tai Euroopan talousalueeseen kuuluvassa valtiossa sen lainsäädännön mukaisesti toimeenpannuista arpajaisista saatu voitto ei ole veronalaista tuloa. Muualla kuin Suomessa tai EU/ETA-alueella järjestetyistä arpajaisista saatuun voittoon ei sovelleta TVL 85 §:n verovapaussäännöstä
Rautalangasta väännettynä tämä tarkoittaa siis sitä, että mikäli pelaat esimerkiksi Maltalta käsin toimivalla nettikasinolla, jolta löytyy Maltan peliviranomaisten myöntämä toimilupa, saat kotiuttaa voittosi verottomasti. Verottajalle ei edes tarvitse ilmoittaa voitoista, vaan saat pitää ne tuosta vain itselläsi sellaisenaan.
Mikä ETA-alue on?
Mikä on tämä ETA-alue, josta käsin nettikasinon pitää toimia, jotta voit kotiuttaa voittosi verovapaasti? Kyseessä on vuonna 1994 muodostunut Euroopan talousalue, joka toimii yhteismarkkina-alueena. Siellä kaiken keskiössä on palvelujen, tavaroiden, työvoiman ja pääomien vapaa liikkuvuus.
Mitä maita ETA-alueeseen kuuluu? Tässä listaus:
- EU-jäsenvaltiot
- Norja
- Islanti
- Liechtenstein
Verovapaat pelilisenssit
Suomalaisten näkövinkkelistä markkinoilta ei löydy kovinkaan montaa peliviranomaista, joka myöntäisi verovapaita lisenssejä. Määrä ei ole kuitenkaan koskaan korvannut laatua, eikä se tee sitä tässäkään tapauksessa.
Nimittäin ne tahot, jotka näitä lisenssejä myöntävät, ovat erittäin tarkkoja sen suhteen, kenelle ne niitä jakavat. Jotta vanha tai uusi nettikasino voi saada itselleen tällaisen lisenssin, tulee sen sekä sitä pyörittävän operaattorin täyttää erittäin tiukat turvallisuus- ja laatukriteerit toimintansa jokaisen osa-alueen osalta.
Lisäksi EU-alueella toimiminen edellyttää hyvin tarkkojen rahapelilakien ja -säädösten noudattamista, joten mikään läpihuutojuttu verovapaa lisenssi ei ole.
Mitkä tahot näitä verovapaita lisenssejä sitten myöntävät? Niihin lukeutuvat:
- Malta Gaming Authority
- Viron Vero- ja tullihallitus (Maksu- ja Tolliamet)
Näistä kahdesta ehdottomasti Maltan peliviranomaisten myöntämä lisenssi on yleisempi, mutta Viron pelilisenssin suosio on viime vuosina kasvanut roimasti. Turvallisuuden ja laadun puolesta kumpikin ovat tosin ihan yhtä hyviä vaihtoehtoja.
Opas: Miten tunnistaa verovapaat nettikasinot
Monet varmasti tässä kohtaa miettivät, että miten verovapaat nettikasinot voi oikein tunnistaa. Mistä sen voi tietää, minkä lisenssin alaisuudessa kasino toimii?
Jokainen turvallinen nettikasino kertoo sivujensa alareunassa selkeästi omasta lisenssistään, minkä lisäksi sieltä löytyy yleensä myös linkki kyseisen toimiluvan pariin. Linkkiä ei ole tarjolla sellaisenaan, vaan se on yleensä liitetty osaksi peliviranomaisen kuvaketta. Pääset siis kyseistä peliviranomaisen kuvaketta klikkaamalla näkemään tarkempia tietoja lisenssiin liittyen.
Voit myös halutessasi tarkastaa lisenssin olemassaolon manuaalisesti suuntaamalla peliviranomaisen sivuille ja etsimällä kasino-operaattorin ja itse sivuston sitä kautta.
Alla on käyty tarkemmat ohjeet läpi siihen, miten voit tunnistaa ja löytää tiedot pelilisensseistä.
MGA-lisenssin tunnistaminen
Tässä oppaassa käymme läpi, miten MGA kasinot on helppo tunnistaa. Esimerkkinä toimii Slotsoonkin sivuilta löytyvä Sisu Kasino, joka on todella laadukas verovapaa kasino suomalaisille. Näin tunnistaisit sen pelilisenssin:
Suuntaa Sisu Kasinon sivujen alareunaan, josta löydät kattavan tietopaketin lisenssin liittyen sekä Malta Gaming Authorityn logon. Siellä kerrotaan selkeästi seuraavat asiat:
- Kasino-operaattorin nimi: White Hat Gaming Limited
- Yhtiön rekisteröity osoite: 85 St John Street, Valletta, VLT1165, Malta
- Lisenssinumero: MGA/B2C/370/2017
- Lisenssin myöntämispäivä: 1.8.2018
Klikkaamalla lisenssinumeroa tai MGA-logoa pääset ikään kuin lisenssivalikkoon, josta voit klikata kasino-operaattorin nimeä. Voit päästä sinne myös kirjoittamalla Googlen hakukoneeseen esimerkiksi “MGA White Hat Gaming”. Jos lisenssi on olemassa, pääset tähän näkymään.
Tämän jälkeen eteesi aukeaa näkymä itse lisenssistä. Jos “Status of License” kohdalla lukee vihreällä “Licensed”, tarkoittaa se, että MGA lisenssi on voimassa ja aktiivinen. Voit vielä lopuksi suunnata tarkastamaan, että löydäthän varmasti Sisu Kasinon lisenssin loppuun listattujen kasinosivustojen joukosta.
Voit toistaa tämän saman kaavan helposti myös kaikkien muidenkin Maltan pelilisenssin alaisuudessa toimivien nettikasinoiden kohdalla.
Viron pelilisenssin tunnistaminen
Kaikki virolaiset nettikasinot eivät ole linkanneet varsinaista lisenssiä omille sivuilleen, vaan peliviranomaisen kuvakkeen kautta päätyy yleensä vain kyseisen tahon etusivulle. Siksipä lisenssin voi joutua etsimään käsiinsä manuaalisesti, mutta se ei haittaa, sillä prosessi on hyvin helppo ja suoraviivainen.
Alla on esitelty tarkemmat ohjeet siihen, miten lisenssin etsiminen onnistuu nimenomaan manuaalista reittiä pitkin. Esimerkkinä tässä on käytetty Slotsoon sivuilla listattua Kanuuna Kasinoa.
Suuntaa Kanuunan sivujen alareunaan, josta löydät tarkempaa tietoa lisenssiin liittyen. Siellä on kerrottu esimerkiksi:
- Kasino-operaattori: 1Up Services (ICY) Limited
- Yhtiön osoite: 1 Maria House, 1075 Nikosia, Kypros
- Lisenssinumerot: HKL000359 & HKT000059
Suuntaa osoitteeseen emta.ee ja kirjoita hakukenttään kasino-operaattorin nimi. Jos se todella toimii Viron peliviranomaisten alaisuudessa, löydät sen listattuna kohdasta “List of legal gambling operators”.
Jos haluat nähdä lisätietoja itse lisenssistä, klikkaa linkkiä, joka löytää kohdasta “License information”.
Eteesi aukeaa tarkempaa tietoa kasino-operaattorista, lisensseistä sekä niiden voimassaoloajoista. Mikäli haluat tehdä vielä tarkempaa tuttavuutta itse lisensseihin, voit klikata niiden perässä näkyvää suurennuslasia.
Loppupeleissä kaikki verovapaat kasinot on melko helppo tunnistaa riippumatta siitä, onko kasinolla Maltan vai Viron pelilisenssi.
Verovapaat nettikasinot: Plussat ja miinukset
- Sinun ei tarvitse murehtia verojen maksamisesta
- Pelaaminen tapahtuu turvallisessa ja tiukkaan valvotussa ympäristössä
- Tutut ja turvalliset maksutavat
- Yhä useampi verovapaa kasino toimii ilman rekisteröitymistä
- Monet sivustot ovat suunniteltu nimenomaan suomalaisille
- Bonukset ovat yleensä kooltaan pienempiä
- Lisenssit voivat muuttua
- joten kerran verovapaa kasino ei välttämättä ole ikuisesti verovapaa
- Pelivalikoima voi olla suppeampi kuin esimerkiksi Curaçao kasinoilla
Tulevaisuudessa verovapaat voitot tarjoaa mahdollisesti myös Suomen pelilisenssi
Tulevaisuudessa verovapaat kasinot ilman Suomi lisenssiä voivat olla historiaa, sillä markkinoille voi tulla myös sellaisia kasinosivustoja, jotka ovat hankkineet lisenssinsä Suomesta. Nimittäin Suomen on kerrottu siirtyvän lisenssijärjestelmään viimeistään vuonna 2026.
Tätä on perusteltu muun muassa pelihaittojen paremmalla ehkäisyllä, mutta todellisuudessa kyse on enemmänkin verotulojen lisäämisestä ja Veikkauksen aseman vahvistamisesta. Nimittäin jo vuonna 2022 Veikkauksen osuus digimarkkinasta oli enää alle puolet, eikä tilanne ollut menossa kuin Veikkauksen ja Suomen hallituksen kannalta huonompaan suuntaan.
Jos/kun lisenssijärjestelmä tulee, tarkoittaa se sitä, että kasino voi operoida laillisesti Suomen markkinoilla ainoastaan suomalaisella pelilisenssillä. Kaikkia yksityiskohtia, kuten lisenssimaksujen suuruutta ja kasinobonusten kohtaloa, ei kuitenkaan vielä tiedetä, mutta Slotsoo pitää sinut ajan tasalla asiaan liittyen. Käy siis vierailemassa sivuillamme tasaisin väliajoin, jos olet kiinnostunut kuulemaan asiasta tarkemmin.
Kerran verovapaa, aina verovapaa kasino?
Kuten tältäkin sivulta on jo käynyt ilmi, EU kasinot joutuvat täyttämään hyvin tiukat laatu- ja turvallisuuskriteerit, minkä lisäksi niiden täytyy toimia erittäin tarkkojen säädösten ja rahapelilakien puitteissa.
Suurin osa luotettavista toimijoista pystyy tähän, mutta eivät kaikki. Pienestä kömmähdyksestä voi selvitä “vain” isolla sakolla, kun taas vakavammat puutokset toiminnassa voivat hyvinkin johtaa lisenssin menetykseen.
Tästä hyvänä esimerkkinä voi pitää MKC Limitediä, joka menetti lisenssinsä 4.5.2023. Syynä tähän olivat muun muassa taloudellisten edellytysten puuttuminen, lisenssimaksujen laiminlyöminen ja se, ettei operaattori ollut maksanut asiakkailleen voittoja sovitussa ajassa.
Tällaiset töppäykset eivät kuitenkaan ole ainoa syy, miksi kasinon lisenssi voi vaihtua. Jos esimerkiksi EU-alueen pelilisenssi alkaa käydä operaattorille kalliiksi, voi se joutua vaihtamaan johonkin hieman edullisempaan ja ei-niin tasokkaseen lisenssiin.
Vastavuoroisesti aiemmin ei verovapaa kasino voi haluta näyttäytyä pelaajien silmissä luotettavampana pelipaikkana, minkä johdosta se on valmis tekemään entistä laadukkaampaa työtä ja hankkimaan lisenssin ETA-alueelta.
Muista siis tarkastaa lisenssi aina ennen pelaamisen aloittamista, koska kerran verovapaa kasino ei ole automaattisesti ikuisesti verovapaa. Yhtä hyvin myös aiemmin vaikkapa Curaçaon lisenssillä toiminut rahapelisivusto voi vaihtaa itselleen EMTA-lisenssin.
Parhaat verovapaat kasinot suomalaisille
Etenkin monet uudet verovapaat kasinot ovat sellaisia, että ne ovat lokalisoitu sinivalkoisille rahapelaajille. Tämä tarkoittaa esimerkiksi sitä, että sivujen sisältö on käännetty suomeksi ja asiakaspalveluakin on tarjolla omalla äidinkielellä.
Toisinaan lokalisointi on voitu viedä vielä pykälän verran pidemmälle esimerkiksi suomalaisella teemalla ja tarjoamalla suomalaisille mieluisia pelejä, bonuksia ja maksutapoja, kuten Siru Mobile.
Tällaiset verovapaat kasinot ovat totta kai loistava valinta pelaamiseen, sillä ne on luotu nimenomaan siitä lähtökohdasta, että härmäläinen viihtyy niiden parissa. Ja onhan asioiminen paljon helpompaa, kun voit esimerkiksi lukea käyttöehdot suomeksi ja ratkaista mahdollisia pulmia tehokkaasti suomen kielellä.
Alla olevassa taulukossa on esitelty lyhyesti muutama todella korkeatasoinen suomalainen verovapaa kasino.
| Kasino | Lisenssi | Bonus |
|---|---|---|
| Sisu Kasino | MGA | 125% talletusbonus 500€ asti |
| Teho Kasino | MGA | 150% talletusbonus 600€ asti |
| Mahti Kasino | MGA | VIP-ohjelma |
| Flaksi | MGA | 100% talletusbonus 600€ asti |
Tunnetuimmat ei-verovapaat lisenssit
Ei-verovapaita voittoja tarjoavia lisenssejä löytyy markkinoilta huomattavasti enemmän kuin niitä, joiden kautta voitot olisivat verovapaita. Nämä lisenssit eivät kuitenkaan ole suomalaisen näkökannalta yhtä laadukkaita kuin ETA-alueen vaihtoehdot, sillä valvonta on yleensä löyhempää ja kriteerit lisenssin saamiseksi paljon kevyemmät.
Euroopan ulkopuolelta löytyy kuitenkin muutamia suht luotettavia ja turvallisia tahoja, joiden lisensseihin ja valvontaan suomalaisetkin voivat luottaa. Niiden myöntämiin pelilisensseihin myös törmäät kaikkein useimmin, kun etsit härmäläiselle hyvin sopivia pelipaikkoja.
Näitä lisenssejä ovat:
- Curaçaon pelilisenssi (Curaçao eGaming)
- Gibraltar (Gibraltar Gambling Commissioner)
Nämä lisenssit eivät siis tarjoa mahdollisuutta nostaa voittoja ulos verovapaasti. Tämä ei suinkaan ole Slotsoon keksimä juttu, vaan verottaja on määritellyt asian seuraavalla tavalla:
Jos arpajaisten toimeenpanijan kotipaikka on rekisteröity EU/ETA-alueen ulkopuolelle ja jos pelilisenssin tai -toimiluvan on myöntänyt EU/ETA-alueen ulkopuolinen valtio, ei arpajaisia katsota toimeenpannun EU/ETA-alueen valtiossa sen lainsäädännön mukaisesti eikä arpajaisista saadun voiton verotukseen sovelleta TVL 85 §:n verovapaussäännöstä. […] Muualla kuin Suomessa tai EU/ETA-alueella järjestetyistä vedonlyönti-, veikkaus- ja raha-automaattipeleistä saadut voitot ovat pääsääntöisesti saajansa veronalaista tuloa, jota verotetaan TVL:n mukaan.
TVL tarkoittaa tuloverolakia, eli nappaamasi voitot ovat verotettavaa ansiotuloa.
Muut lisenssit ETA-alueen ulkopuolelta
Yllä mainitut lisenssit ovat kenties ne kaikkein yleisimmät, joihin usea ei verovapaa kasino turvautuu. Ne eivät kuitenkaan ole ainoita lisenssejä, jotka eivät tarjoa verovapaita voittoja. Sellaisia on mahdollista hakea myös esimerkiksi seuraavista paikoista:
- Antigua & Barbuda
- Kahnawake
- Mansaari
- Gibraltar
- Alderney
- Northern Territory
- Antillit
- Alankomaiden Antillit
- Costa Rica
Tästä listauksesta aika lailla Gibraltar on ainoa, jonka myöntämää lisenssiä suomalainen voi pitää jossain määrin turvallisena. Jos siis haluat nauttia varmasti turvallisista pelihetkistä, valitse suosiolla EU kasinot, jottei sinun tarvitse murehtia esimerkiksi henkilötietojesi tai varojesi kohtaloa.
Entäpä Ison-Britannian pelilisenssi?
Yksi erittäin tunnettu lisenssi näiden kaikkien lisäksi on Ison-Britannian pelilisenssi, jonka myöntämisestä vastaa United Kingdom Gambling Commission.
Kyseinen toimilupa on vähintäänkin yhtä turvallinen kuin Curaçaon myöntämä, mutta sitä ei tarvitse sen kummemmin miettiä, sillä Ison-Britannian pelilisenssi koskee ainoastaan kyseisen maan asukkaita.
Vertailussa ulkomaiset nettikasinot ja niiden pelilisenssit
| Lisenssi | MGA | EMTA | Curaçao | Gibraltar | Mansaari |
|---|---|---|---|---|---|
| Perustettu | 2001 | 1998 | 1996 | 2005 | 1962 |
| Turvallisuus | Huippu | Huippu | Hyvä | Hyvä | Huono |
| Verovapaus | Kyllä | Kyllä | Ei | Ei | Ei |
| Lisenssin hakemisen hinta | 5000€ | 47940€ | 1500€ | 7500£ | 5250£ |
| Operaattoreiden määrä | ~700 kpl | ~30 kpl | ~450 kpl | ~40 kpl | ~80 kpl |
Kun vertailee suomalaisille verovapaiden pelilisenssien hintoja, ei ole yllätys, että useimmat verovapaat nettikasinot valitsevat MGA-lisenssin Viron Vero- ja tullihallituksen myöntämän toimiluvan sijaan.
Kasinot monella lisenssillä – Mikä niistä koskee sinua?
Olet saattanut joskus törmätä nettikasinoon, jolta löytyy useampi pelilisenssi. Hyvä esimerkki sellaisesta on Teho Kasino, jonka lisenssitiedoista näet kuvakaappauksen alla.
Kumpi näistä kahdesta lisenssistä sitten pätee sinuun: MGA (MGA/B2C/370/2017) vai UKGC (52894)?
Tässä ja kaikissa muissakin tapauksissa vaikuttavan lisenssin määrittää asuinmaasi. Esimerkiksi Teho Kasinon tapauksessa sinä pelaisit verovapaan Maltan pelilisenssin alaisuudessa, sillä Ison-Britannian pelilisenssi koskee ainoastaan kyseisen maan asukkeja.
Entäpä sitten, jos kasinolta löytyy esimerkiksi Curaçaon ja Viron pelilisenssit? Siinä tapauksessa sinua koskee Viron Vero- ja tullihallituksen myöntämä verovapaa toimilupa.
Voit siis ajatella asian yksinkertaisesti niin, että mikäli näet kasinolla EU-alueen ulkopuolisen ja EU-alueelta tulevan pelilisenssin, kuten MGA-lisenssi, koskee sinua niistä se jälkimmäinen. Pelaat siis aina turvallisen ja verovapaan EU-alueen lisenssin alaisuudessa, jos kasinolta vain sellainen löytyy.
Sinulla ei siis ole mahdollisuutta valita, minkä lisenssin alaisuudessa haluat pelata, jos kasinolta löytyy niitä useampia kappaleita.
Verovapaat kasinot ilman rekisteröitymistä
Nykypäivänä yhä useammat verovapaat kasinot mahdollistavat pelaamisen ilman rekisteröitymistä, mikä tarkoittaa, että perinteisen rekisteröintiprosessin sijaan voit tunnistautua kasinolle sisään pankkitunnuksillasi. Tällainen pelityyli on huomattavasti suoraviivaisempi ja nopeampi, ja sen mahdollistavat seuraavat maksupalvelut:
- Trustly
- Brite
- Zimpler
- Euteller
Alla on lyhyt taulukko, josta voit helposti vertailla Slotsoon sivuilta löytyviä rekisteröintivapaita nettikasinoita keskenään. Näet esimerkiksi niiden käyttämän maksutavan sekä lisenssin, jonka alaisuudessa ne toimivat.
| Kasinon nimi | Perustettu | Omistaja | Maksupalvelu | Lisenssi |
|---|---|---|---|---|
| Kanuuna | 2021 | 1Up Services (ICY) Limited | Zimpler | EMTA |
| Sisu Kasino | 2022 | White Hat Gaming Limited | Zimpler | MGA |
| Mahti | 2021 | White Hat Gaming Limited | Trustly | MGA |
| Trickz | 2022 | Hitz Gaming OÜ | Zimpler | EMTA |
| Casino Universe | 2020 | N1 Interactive Limited | Trustly | MGA |
Verovapaa pikakasino ja sen parissa pelaaminen käytännössä
Verovapaat kasinot ilman rekisteröitymistä ovat siitä käteviä pelipaikkoja, että voit hoitaa tunnistautumisen ja talletuksen yhtä aikaa. Maksupalveluiden toimintatavoissa on pieniä eroavaisuuksia, mutta pelaamisen aloittaminen tapahtuu suurin piirtein tällä tavalla:
- Valitse itsellesi mieluisa verovapaa kasino ilman tiliä Slotsoon sivuilta ja suuntaa sen pariin.
- Syötä haluamasi talletussumma ja klikkaa “Talleta ja pelaa”.
- Valitse oma pankkisi eteen aukeavasta listauksesta.
- Syötä pankkitunnuksesi maksupalvelun järjestelmään ja suorita tunnistautuminen nettipankkitunnusten avulla.
- Valitse se pankkitili, jonka kautta haluat hoitaa rahansiirrot.
- Tunnistaudu pankkiisi sisään e-tunnistepalvelun kautta.
- Vahvista talletus pankkitunnuksillasi.
- Sinut ohjataan takaisin kasinolle yhdessä varojesi kanssa pelitilille, joka sinulle on luotu ikään kuin prosessin taustalla.
Koko tässä prosessissa menee korkeintaan muutama minuutti, joten kaikki toimii huomattavasti suoraviivaisemmin kuin perinteisellä verottomalla kasinolla.
Rahapelialaan liittyvä verotus kategorioittain
Voit tutustua alla hieman tarkemmin eri rahapelialan liittyvien kategorioiden, kuten eri pelityyppien ja bonusten, verotukseen.
Kolikkopelit & jackpotit
Kolikkopelien ja jättipottipelien kohdalla verovapauden määrittää sen sivuston lisenssi ja toimipaikka, jossa kyseisiä pelejä pyörittelet. Mikäli kyseessä on vaikkapa MGA kasino, saat kotiutettua voittosi ulos muitta mutkitta verovapaasti.
Tavallisten videoslottien kohdalla voitot ovat yleensä niin pieniä, että veroseuraamukset jäävät yleensä verrattain pieniksi. Progressiivisten jackpottien, kuten Mega Moolah, Divine Fortune ja Mega Fortune, kohdalla on kuitenkin syytä olla erityisen tarkka, koska niissä voittopotit voivat kohota moniin miljooniin euroihin.
Esimerkiksi vuonna 2013 helsinkiläinen mies voitti Mega Fortunesta 17,8 miljoonaa euroa. Näin suuren voittosumman nappaaminen Euroopan ulkopuolelta nostaisi veroprosenttisi heittämällä yli 55 prosentin. Tämä tarkoittaisi sitä, että pelkästään suuresta voitostasi menisi verottajalle vähintään 9,79 miljoonaa euroa – ei kiva.
Valitse siis suosiolla verovapaat nettikasinot, jotta sinun ei tarvitse olla tekemässä verokarhusta miljonääriä.
Pöytäpelit
Pelasitpa sitten rulettia, blackjackia, crapsia tai vaikkapa baccaratia joko tietokonetta tai live-jakajaa vastaan, määrittelee jälleen kerran pelilisenssi sen, ovatko voittosi verovapaita vai eivät.
Entäpä sitten, jos kyseessä ovat pokeripelit, kuten Evolution Gamingin kehittämä live-peli Caribbean Stud Poker? Tällaiset live-pokeripelit ja muutkin tietokonetta vastaan pelattavat pokeripelit lasketaan tavallisiksi pöytäpeleiksi, koska kyse ei niin sanotusta virallisesta pokerin pelaamisesta. Et nimittäin pelaa muita pelaajia vastaan, vaan jakajaa, eikä tällaisissa pöydissä ole osallistumismaksuja tai muitakaan pokerin muodollisuuksia.
Vasta siinä vaiheessa, jos osallistut oikeaan pokeriturnaukseen nettikasinon kautta, pitää sinun alkaa voittojen verotusta ja mahdollisia vähennyksiä pokerin kannalta. Näitä asioita on käsitelty alempana, joten suuntaa sinne, jos olet pokerin ystävä.
Videopokeri
Videopokerissa sinun ei tarvitse murehtia pokeriin liittyvistä verotusasioista, sillä kyseessä on automaattipeli. Videopokeriakin pelatessa sinun tarvitsee siis ainoastaan miettiä sitä, mikä lisenssi kasinolla on. Jos lisenssi on Euroopan sisältä, voit kotiuttaa voittosi ulos ilman huolta veroista.
Lotto & keno
Lotto ja keno kuuluvat kolikkopelien tapaan siihen kategoriaan, jossa voittaminen on puhtaasti tuurista kiinni. Verotus näiden kahden kohdalla riippuu siitä, minkälaisella sivustolla pelaat.
Jos kyseessä ovat verovapaat nettikasinot, jotka toimivat ETA-alueelta käsin suomalaisen kannalta relevantilla lisenssillä, pääset kotiuttamaan mahdolliset loton miljoonapotit täysin verovapaasti.
Ihan näin yksinkertaista loton verotus ei kuitenkaan ole Suomessa. Siitä kuulet seuraavaksi lisää.
Loton verotus Suomessa
Lotto verotus toimii Suomessa siten, että mikäli pelaat lottoa yksin ja voitat, hoitaa Veikkaus verot puolestasi. Asiat muuttuvat hieman monimutkaisemmiksi siinä vaiheessa, kun on kyse porukkalotosta.
Näin verotus eroaa eri tilanteista riippuen:
- Jokainen pelaaja on tunnistautunut Veikkaus maksaa kaikille osan voittopotista verottomasti.
- Yksi pelaaja on tunnistautunut ja hänellä on sopimus muiden kanssa Tunnistautunut pelaaja saa voitot itselleen verovapaasti ja muiden osuudet verotetaan ansiotulojen mukaan.
- Yksi pelaaja on tunnistautunut ja sopimusta ei ole Voitto on tunnistautuneelle henkilölle verovapaa ja muiden osalta voittojen verotus menee lahjaveron mukaan.
Mikä ihmeen lahjavero? Saat lisätietoa siitä alta!
Lisätietoa lahjaverosta
Lahja tarkoittaa verottajan näkökulmasta sitä, että omaisuus siirtyy joltakin henkilöltä toiselle ilman, että vastaanottavan osapuolen tarvitsee maksaa korvausta. Tällaisesta tapahtumasta tulee maksaa lahjavero, mikäli lahjojen arvo on kolmen vuoden aikana vähintään 5 000 euroa.
Kun vastaanotat lahjan, tulee sinun selvittää lahjaveroilmoitusta kyseisen lahjan käypä arvo. Käytännössä tämä tarkoittaa lahjoituspäivän todennäköisintä myyntihintaa. Siitä verottaja laskee lahjaveron määrän.
Loton kohdalla voit esimerkiksi lahjoittaa kaikille osallistujille 4 999 euroa verovapaasti. Mikäli summa menee yli 5 000 euron, käyttöön tulee kaksi eri veroluokkaa. Ja se, kumpaan luokkaan lahjan vastaanottaja lukeutuu, määrittää lopulta veron määrän.
Veroluokat ovat seuraavanlaiset:
- Veroluokka: Lapset (mukaan lukien ottolapset) sekä heidän rintaperillisensä (lapsenlapset, lapsenlapsenlapset jne), aviopuoliso ja hänen lapsensa sekä heidän rintaperillisensä, isovanhemmat, isä äiti ja avopuoliso, mikäli hän on / on ollut lahjan antajan kanssa aikaisemmin avoliitossa tai heillä on yhteinen lapsi.
- Veroluokka: Kaikki muut, kuten lahjan antajan isän veli, sisarukset ja avopuoliso yleisesti.
Kuinka suuri lahjaveron määrä sitten on? Jos esimerkiksi lahjasi arvo on 6 000 euroa, tulisi ensimmäiseen veroluokan kohdalla maksaa lahjaveroa 180 euroa. Toisen veroluokan kohdalla veron määrä olisi puolestaan 290 euroa. Lahjaveron maksamisesta vastaa aina lahjan vastaanottaja, mutta lahjanantajalla on mahdollisuus tarjota sitä varten rahat.
Tässä kohtaa pitäisi kuitenkin huomioida, että myös tuo rahasumma lasketaan lahjaksi, jolloin siitäkin tulisi maksaa vielä erikseen lahjavero.
Voit käyttää lahjaveron määrän laskemisessa avuksi lahjaverolaskuria, jonka löydät verottajan sivuilta.
Pokerivoitot verotus
Pelasitpa sitten pokeria netissä tai kivijalkakasinolla, ovat verotukseen liittyvät säädökset pitkälti samanlaiset.
Jos osallistut Veikkauksen järjestämiin pokeripeleihin tai johonkin pokeriturnaukseen ETA-alueella laillisesti toimivan kasinosivuston kautta, ovat voittosi verovapaita. Sama koskee myös perinteisiä EU-alueen kivijalkakasinoilla järjestettäviä pokeriturnauksia.
Voitot ovat verovapaita myös silloin, vaikka et olisi täysin varma, onko pokerin palvelin todellisuudessa ETA-alueella, vai onko kyseessä esimerkiksi Yhdysvalloista käsin järjestetty turnaus. Verovapauteen riittää se, että osallistut pokeriturnaukseen EU kasino -sivuston kautta.
Tässä vahvistus asiaan vielä verottajan suusta:
Jos pokeri on järjestetty muualla kuin Euroopan talousalueella, siitä saatu tulo on veronalaista.[…] On mahdollista, että internetin kautta pelattavassa pokerissa pelipalvelin ja pelin toimeenpanon hallinto ovat toisessa Euroopan talousalueen valtiossa, mutta peli on suunnattu Suomeen siten, että se katsotaan toimeenpannuksi myös Suomessa. Vaikka peliä ei ole tällöin toimeenpantu Suomen arpajaislainsäädännön mukaisesti, pelistä saatua voittoa voidaan pitää TVL 85 §:n nojalla verovapaana, jos pelin toimeenpano toisessa Euroopan talousalueen valtiossa on tapahtunut tuon valtion lainsäädännön mukaisesti.
Jos taas matkustat Yhdysvaltoihin – tai muuhun EU-alueen ulkopuoliseen maahan – pokeriturnaukseen tai osallistut sellaiseen ETA-alueen ulkopuolisella kasinolla, ovat voittosi veronalaista ansiotuloa.
Rake-backin verottaminen
Pokeriin liittyvän rake-backin verotus riippuu puhtaasti siitä, onko pelipaikkana verovapaa kasino vaiko ei. Mikäli voittosi ovat muuten verovapaita, on myös saamasi rake-back verovapaata.
Siltä osin kuin rake-backinä palautetaan pelimaksuja pelistä, josta saatu voitto on ollut tai olisi ollut verovapaa, rake-back ei ole veronalaista tuloa. Siltä osin taas kuin rake-backiä suoritetaan veronalaisten pelien pelimaksujen perusteella, saatu rake-back on veronalaista tuloa.
Bonukset ja cashback
Cashback eli käteispalautus on bonustyyppi, jonka ideana on, että kasino maksaa sinulle osan panostamistasi rahoista takaisin. Kasinosta riippuen cashbackia voidaan maksaa joko kaikista panostuksista tai ainoastaan tappioista.
Jos tarjolla on esimerkiksi 10 % päivittäinen cashback ja häviät 150 euroa, on sinua odottamassa pelitililläsi seuraavana päivänä 15 euroa.
Cashback on rake-backin tyyliin verovapaata, jos sitä vain tarjoaa lisenssinsä puolesta verovapaa kasino.
Entäpä sitten muut bonukset, kuten talletusbonukset? Muidenkin bonusten kohdalla voittojen verollisuuteen vaikuttaa sivuston lisenssi.
Jos kyseessä on kuitenkin ei-verovapaa kasino, käy lopullinen verojen määrä vasta siinä kohtaa ilmi, kun olet saanut bonuksen kierrätettyä. Syy siihen löytyy tästä:
Tulo katsotaan sen verovuoden tuloksi, jona se on nostettu, merkitty verovelvollisen tilille tai muutoin saatu hallintaan (TVL 110 §:n 1 momentti).
Tässä asiaa selventävä esimerkki:
- Lunastat 500 euroa bonusrahaa nettikasinolta, joka toimii Curaçaon pelilisenssin alaisuudessa.
- Bonukseen liittyy 45-kertainen kierrätysvaatimus, mikä tarkoittaa, että sinun pitää panostaa varoja kasinon peleissä 22 500 euron edestä ennen kuin voit tehdä kotiutuksen.
- Kierrätyksen täyttämisen jälkeen bonusvaroistasi on jäljellä 150 euroa.
- Tuo 150 euroa on nyt kotiutettavissa, eli kyseessä on 150 euron arvoinen verotettava ansiotulo.
Arvonnat
Tätä nykyä monet nettikasinot järjestävät sivuillaan erilaisia turnauksia ja arvontoja, joista voi voittaa erilaisia palkintoja. Muutamien kasinoiden kohdalla jopa urheiluauton, kuten Lamborghini Huracan, voittaminen arvonnasta on ollut mahdollista.
Tällaisissa arvonnoissa verotus riippuu jälleen sivuston lisenssistä. Mikäli voitat esimerkiksi Curaçao kasinolta vaikkapa uuden iPhonen, joudut maksamaan palkinnostasi ansiotuloveroa. Ansiotuloveron määrä pohjautuu siihen, minkälainen tuotteen hintataso on Suomessa.
Näin sanoo vero.fi:
Muilta kuin työnantajalta tai tämän yhteistyökumppanilta saadut palkinnot ovat veronalaista ansiotuloa, jos ne eivät kuulu arpajaisverolain piiriin tai eivät ole Euroopan talousalueeseen kuuluvassa valtiossa kyseisen valtion lainsäädännön mukaisesti toimeenpannuista arpajaisista saatuja. […] Ulkomailta saadut palkinnot arvostetaan käypään arvoon arvioimalla ne Suomen hintatason mukaan. Jos palkinnosta joutuu maahan tuotaessa maksamaan maahantuontiin liittyviä veroja, näiden verojen määrä vähennetään tavaran käyvästä arvosta ja erotus on saajan veronalaista tuloa.
Vedonlyönnin verotus
Vedonlyönnissä sillä ei ole verotuksen kannalta lainkaan merkitystä, mistä olet lyömässä vetoa. Sen sijaan verotuksen määrittää se, minkä lisenssin alaisuudessa vedonlyöntisivut toimivat.
Mikäli lyöt vetoa Euroopan talousalueella toimivalla sivustolla, saat nostettua voittosi ulos verottomasti. Jos taas vedonvälittäjä operoi Euroopan ulkopuolella vaikkapa Mansaaren lisenssillä, voittosi ovat verotettavaa ansiotuloa.
Veikkaus verotus
Suomessa rahapelien järjestäjä eli Veikkaus Oy maksaa järjestämistään arpajaisista (arpajaiset = rahapelit, vedonlyöntipelit, veikkauspelit, totopelit, kasinopelit ja raha-automaatit) arpajaisveroa, jonka ideana on korvata tulovero.
Arpajaisverolain (552/1992) 1 §:n mukaan arpajaisten toimeenpanija on velvollinen suorittamaan arpajaisveroa Suomessa toimeenpannuista arpajaisista. Arpajaisveroa suoritetaan arpajaisverolain 2 §:ssä tarkoitetuista arpajaisista, joita ovat arpajaislain (1047/2001) mukaiset vastikkeelliset arpajaiset sekä arpajaisverolain mukaiset muut arpajaiset.
Koska Veikkaus maksaa kyseisen veron, ovat voitot Suomi-pelaajille itselleen täysin verovapaita.
Arpajaisvero on luonteeltaan voiton saajan tuloveron korvaava vero, jonka arpajaisten toimeenpanija on velvollinen suorittamaan (HE 23/2005 vp). Siten voitto, josta arpajaisten toimeenpanija maksaa arpajaisveron, on saajan tuloverotuksessa verovapaata tuloa.
Arpajaisvero ja sen määrä vaihtelee hieman sen mukaan, minkälaisesta arpajaisesta on kyse. Veikkauksen kohdalla rahapelien tuotosta maksettava arpajaisvero on normaalisti 12 prosenttia. Viimeisen parin vuoden kohdalla arpajaisverossa on kuitenkin tehty seuraavanlaisia väliaikaisia muutoksia:
- 2021: 5,5 %
- 2022: 3,4 %
- 2023: 5 %
Arpajaisten tuotto muodostuu rahapanosten yhteismäärän ja pelaajille tarkoitettujen voittojen erotuksesta. Esimerkiksi vuonna 2022 Veikkaus maksoi arpajaisveroa noin 37 miljoonaa euroa.
Ulkomaiset kasinot ilman lisenssiä: Milloin rahapelivoitoista kuuluu ilmoittaa verottajalle?
Jos olet pelannut vaikkapa Curaçaon tai Gibraltarin lisenssin alaisuudessa toimivalla nettikasinolla, tulee sinun ilmoittaa niistä verottajalle ja maksaa verot asianmukaisella tavalla.
Itse voittojen ilmoitus täytyy tehdä oma-aloitteisesti veroilmoituksen kautta seuraavalla tavalla:
- Kirjaudu sisään OmaVeroon pankkitunnuksillasi.
- Valitse “Omat Veroasiat”.
- Suuntaa kohtaan “Veroilmoitukset ja verotustiedot”.
- Klikkaa “Verokortit ja ennakkovero”.
- Napauta kohtaa “Valitse koko hakemus”.
- Voit merkata rahapelivoitot esimerkiksi kohtaan “Ulkomaantulot”, jonka löydät kohdasta “Muut tulot”.
- Lähetä hakemus eteenpäin verokarhulle.
Saamasi rahapelivoitot lasketaan mukaan sen vuoden verotukseen, jolloin sait kyseiset voitot jollakin tavalla hallintaasi. Voitot siis realisoituvat jo siinä vaiheessa, kun ne ovat teoreettisesti kotiutettavissa pankkitilillesi. Et siis voi lykätä verojen maksamista sillä, että jätät voitot lojumaan pelitilillesi odottamaan parempia päiviä.
Verovelvollisuus säilyy riippumatta siitä, oletko nostamassa rahoja suomalaiselle vai ulkomaiselle pankkitilille. Et siis voi yrittää kiertää verojen maksamista ulkomaisen pankkitilin turvin.
Huomioi tässä kohtaa myös se, että joudut tekemään ilmoituksen sellaisistakin voitoista, jotka olet käyttänyt uudestaan pelaamiseen. Jos sinua siis onnistaa vähänkään suuremman potin kanssa, kannattaa se suosiolla kotiuttaa, koska on hyvin nihkeää maksaa veroja vaikkapa palkkatuloilla sellaisista varoista, jotka on jo ehtinyt hävitä.
Hyvänä esimerkkinä tästä toimii kirkkonummelainen mies, joka onnistui voittamaan rahapeleistä yhteensä yli 150 000 euroa vuosien 2015, 2016 ja 2017 aikana. Hän ei kuitenkaan ilmoittanut voitoista verottajalle, vaan käytti ne uudestaan pelaamiseen. Lopulta hän jäi kiinni ja maksettavaa kertyi verojen muodossa yhteensä 62 478 euroa korkojen kera.
Tässä vielä verottajan näkökulma aiheeseen:
EU/ETA-alueen ulkopuolella järjestetystä vedonlyönnistä ja veikkauksesta saadut tulot (voitot) ovat veronalaista ansiotuloa (TVL 29 §:n 1 momentti ja 61 §:n 1 momentti). Tulo katsotaan sen verovuoden tuloksi, jona se on nostettu, merkitty verovelvollisen tilille tai muutoin saatu hallintaan (TVL 110 §:n 1 momentti). Tulot ovat veronalaisia riippumatta siitä, maksetaanko ne suomalaiselle vai ulkomaiselle pankkitilille. Tulo on verotettavaa tuloa myös silloin, jos verovelvollinen voi sen halutessaan nostaa, siirtää pelitililtä pankkitilille tai muuttaa käteiseksi. Tulo on veronalaista, vaikka verovelvollinen ei nostaisikaan saamaansa voittoa vaan käyttäisi sen uuteen peliin. Tulon verotusta ei siis voi myöskään lykätä jättämällä varat pelitilille.
Oletko vielä hieman hämmentynyt siitä, miten tämä kaikki toimii? Tässä vielä ihan rautalangasta väännetty esimerkki siitä, miten rahapelivoittojen verotus toimii EU:n ulkopuolella:
- Teet 20 euron talletuksen Curaçaon lisenssin alaisuudessa toimivalle kasinolle.
- Suuntaat pelaamaan kolikkopelejä ja voitat ensimmäisellä pyöräytykselläsi 0,20 euroa.
- Pyöräytät uudestaan ja nyt häviät äskettäin voittamasi 0,20 euroa.
- Sinun tulee häviöstä huolimatta ilmoittaa alkuperäisestä voittosummasta verottajalle ja se lasketaan sinun kohdallasi veronalaiseksi tuloksi.
Miltä osin vähennysten tekeminen verotuksessa on mahdollista?
Verovähennysten tekeminen rahapelaamisen kohdalla ei ole kovin yksinkertainen asia, koska pelityypillä on jonkin verran merkitystä. Kaikkien pelityyppien kohdalla pätee kuitenkin se, ettet voi tehdä vähennyksiä pakollista elantomenoista, kuten vuokrasta.
TVL 31 §:n 4 momentin mukaan puhdasta tuloa laskettaessa vähennyskelpoisia menoja eivät ole verovapaan tulon hankkimisesta johtuneet menot eivätkä verovelvollisen elantomenot, joina pidetään muun muassa asunnon vuokraa sekä lasten ja kodin hoidosta aiheutuneita menoja.
Alla on käyty läpi yleisimmät pelityypit ja niihin liityvät vähennysmahdollisuudet.
Sattumaan perustuvat pelit
Kaikissa puhtaasti tuuriin perustuvissa rahapeleissä minkäänlaisten vähennysten tekeminen ei ole mahdollista, sillä niissä voittamisessa omalla taidolla ei ole minkäänlaista merkitystä. Tällaisia pelejä ovat esimerkiksi:
- Raaputusarvat
- Keno
- Kolikkopelit
- Bingo
- Crash-pelit
Tässä olennainen lainaus verottajan sivuilta aiheeseen liittyen:
Peliautomaateista saatuihin voittoihin ei liity sellaisia tulonhankkimiskuluja, joita voitaisiin voitoista vähentää. Bruttovoitot verotetaan ansiotulona eikä pelattuja panoksia saa miltään osin vähentää tulonhankkimiskuluna. Panoksia ei saa miltään osin vähentää, koska puhtaaseen sattumaan perustuvassa pelaamisessa ei ole kyse tulon hankkimisesta vaan tulon käyttämisestä. Tällaiset menot ovat kokonaisuudessaan TVL 31 §:n 4 momentissa tarkoitettuja vähennyskelvottomia elantomenoja.
Mitkä ihmeen bruttovoitot? Bruttovoitto tarkoittaa käytännössä samaa asiaa kuin bruttopalkka, eli kyseessä on rahasumma, josta ei ole vielä vähennetty minkäänlaisia kuluja.
Ero bruttovoiton ja -palkan välillä on se, ettet voi tehdä voitosta minkäänlaisia vähennyksiä. Et siis voi vähentää verotuksessasi esimerkiksi tappiollisia panostuksia siitä rahasummasta, jonka voitit, koska voittaminen pohjautuu puhtaasti tuuriin.
Tässä esimerkki asian selventämiseksi:
- Talletat 30 euroa ja pelipaikaksesi valikoituu ETA-alueen ulkopuolinen kansainvälinen kasino.
- Pelaat yhden euron panoksella. Osa panostuksistasi päättyy voittoon ja osa tappioon.
- Pelisessiosi päätteeksi olet 150 euroa plussalla.
- Et saa vähentää tekemiäsi panostuksia (tappiolliset + voitolliset) verotuksessa, joiden avulla sait kyseisen voittopotin napattua. Sen sijaan joudut maksamaan verot 150 eurosta.
Vedonlyönti
Vedonlyönti on siinä mielessä erilainen pelaamisen muoto kuin vaikkapa kolikkopelien pyörittely, koska vedonlyönnissä taidolla on osittain merkitystä ennalta arvaamattomista seikoista huolimatta.
Vedonlyönnissä vähennykset tehdään aina yksittäisten vetojen perusteella. Vuositasolla tarkastelu ei ole mahdollista, koska jokainen veto on omanlaisensa tapahtuma, eikä edellisen vedon lopputuloksella ole vaikutusta seuraavaan.
Yksittäiseen voitolliseen vetoon tai veikkaukseen kohdistuva panos voidaan vähentää kyseisestä pelistä saadun tulon hankkimisesta johtuneena tulonhankkimismenona TVL 29 §:n perusteella. Sen sijaan tappiollisiin vetoihin tai veikkauksiin kohdistuvia panoksia ei voida TVL 29 §:n systematiikan mukaan kohdentaa voitollisten vetojen ja veikkausten tuottamaan tuloon eikä vähentää tulonhankkimismenoina.
Vähennykset vedonlyönnissä toimivat niin, että voit vähentää verotuksessa voitollisten vetojen panostuksia. Niin ikään tappiollisten vetojen vähennyksiä tulonhankkimiskuluina ei ole mahdollista tehdä.
Entäpä sitten, jos olet esimerkiksi matkustamassa Englantiin katsomaan Valioliigaa lyödäksesi vetoa? Voit tehdä vähennyksiä matkakustannuksiin liittyen, jos pystyt todistamaan, että matkallasi ja asettamallasi vedolla on yhteys.
Muita yksittäiseen voitolliseen vetoon tai veikkaukseen kohdistuvia menoja (esimerkiksi matkakustannuksia vedon kohteena olevaan ottelutapahtumaan) voidaan vähentää, jos verovelvollinen osoittaa kyseessä olevan menon ja voitollisen vedon tai veikkauksen välillä olevan yhteyden.
Jotta voit tehdä tällaisia vähennyksiä, tulee sinun tienata elantosi lähtökohtaisesti vedonlyönnistä.
Sinun täytyy antaa vedonlyöntisi kannalta olennaiset tiedot oma-aloitteisesti veroilmoituksessasi ja pidettävä relevantit tositteet tallessa viisi vuotta.
Verovelvollisen tulee kyetä esittämään selvitys vähennykseksi vaatimiensa menojen perusteesta ja suuruudesta. Selvityksen tulee perustua tositteisiin. Vedonlyöjän tai veikkaajan on käytännössä eriteltävä saamansa tulot (voitot) ja niihin kohdistuvat panokset ja muut menot veto- ja veikkauskohtaisesti, jotta menoja voidaan ottaa huomioon vähennyksenä tuloverotuksessa. Menoja ei siis voida vähentää arviomääräisesti eikä kaavamaisesti esimerkiksi suhteuttamalla voitollisten vetojen ja veikkausten panoksia kaikkien verovuonna pelattujen veikkausten ja vetojen panoksiin.
Pokeri
Pokerissa vähennyksiin vaikuttaa jossain määrin se, onko pelaaminen satunnaista vai ammattimaista ja keino tienata elantoa. Alla on käyty tarkemmin läpi näitä eroavaisuuksia.
Huomioi kuitenkin, että riippumatta siitä, onko pelaaminen satunnaista vai tulonhankkimiskeino, et voi tehdä vähennyksiä Suomessa tai ETA-alueella järjestetyistä pokeripeleistä, koska niistä saatavat voitot ovat verovapaita.
Suomessa tai muualla Euroopan talousalueella järjestettyihin pokeripeleihin kohdistuvat menot eivät ole lainkaan vähennyskelpoisia, koska niistä saatavat voitot ovat TVL 85 §:n nojalla verovapaita. TVL 31 §:n 4 momentin mukaan verovapaan tulon hankkimisesta johtuneet menot eivät ole vähennyskelpoisia.
Voit siis tehdä vähennyksiä ainoastaan EU-alueen ulkopuolella järjestettävistä pokeriturnauksista ja/tai nettipokerista, jota pelaat ETA-alueen ulkopuolisella pokeri-/kasinosivustolla.
Satunnainen pelaaminen
Jos pelaat pokeria satunnaisesti, on sinulla oikeus vähentää pokerissa saamistasi tuloista menoja, kuten turnausmaksuja, turnausmatkoihin liittyviä kustannuksia (esim. majoitus ja lennot) sekä peleihin asetettuja panoksia.
Mikäli menosi ovat suuremmat kuin tulosi, syntyy alijäämä eli tappio, joka lasketaan vähennyskelvottomaksi elinkustannuksesi. Et siis voi käyttää pokerin aiheuttamia tappioita vähennyksinä muihin veronalaisiin tuloihin liittyen.
Tässä vielä verottajan vahvistus aiheeseen:
Jos pokerin pelaamista ei voida pitää tulonhankkimistoimintana, lasketaan kunkin vuoden verotettava tulo vähentämällä pokerin pelaamisesta verovuoden aikana saaduista veronalaisista tuloista niistä verovuoden aikana aiheutuneet menot. […]Tyypillisiä veronalaisesta pokeritulosta vähennyskelpoisia menoja ovat yksittäisiin pokeriturnauksiin osallistumiseksi suoritetut turnausmaksut ja yksittäisiin peleihin sijoitetut panokset. Vähennyskelpoisia ovat myös muut kustannukset, jotka ovat aiheutuneet veronalaisten pokeritulojen hankinnasta.
Pelaaminen tulonhankkimistarkoituksessa
Mistä voit tietää, pelaatko pokeria satunnaisesti vai tienataksesi elantosi? Näin verottaja määrittelee pokerin ammattimaisen pelaamisen:
Jos henkilö pelaa pokeria siten, että hän saa pelaamisesta toimeentulonsa, on tällainen toiminta tulonhankkimistoimintaa. Pokerin pelaamista voidaan pitää vakaassa tulonhankkimistarkoituksessa harjoitettuna toimintana, jos henkilö saa pidemmän ajan kuluessa, käytännössä useamman verovuoden aikana, pääasialliset ansiotulonsa ja toimeentulonsa pokerin pelaamisesta.
Ero satunnaiseen pelaamiseen on se, että tulonhankkimistarkoituksessa tapahtuvan pelaamisen tappiot (alijäämä) on mahdollista vähentää ansiotuloverotukessa.
Tulonhankkimistoimintaa harjoittavalla henkilöllä on oikeus vähentää veronalaisen pokeritulon hankkimisesta johtuneet menot ansiotuloistaan myös siltä osin, kuin menot ylittävät verovuonna pokerin pelaamisesta saadut tulot.
Sponsorit
Onko sinulla sponsori, joka on valmis maksamaan osuudesta pelivoittoja matka- ja majoituskustannuksesi yhdessä turnausmaksun kanssa? Tässä on kyse rahanarvoisesta edusta, joka ei kuulu lahjaverotukseen, vaan sitä katsotaan tuloverotuksen kannalta.
“Kun sponsori maksaa pelaajan menoja, saa pelaaja rahanarvoisen edun. Sponsori ei toimi lahjoitustarkoituksessa, vaan odottaa saavansa vastikkeen suoritukselleen voitto-osuuden muodossa. Sponsorilta saatu suoritus tai etu ei siten kuulu lahjaverotuksen, vaan tuloverotuksen piiriin.”
Jos olet osallistumassa esimerkiksi Espanjassa järjestettävään pokeriturnaukseen ja sponsorisi maksaa turnausmaksun, lasketaan se ansiotulon alaiseksi eduksi. Et voi vähentää tällaista etua tai turnausmaksua vastaavaa summaa verotuksessasi, sillä verovapaan tulon hankkimiseen liittyviä menoja ei pysty vähentämään.
TVL 29 §:n mukaan veronalaista tuloa ovat säädetyin rajoituksin kaikki verovelvollisen rahana tai rahanarvoisena etuutena saamat tulot. Sponsorilta saatuun suoritukseen ei sovellu TVL 85 §, koska tällainen tulo ei ole välittömästi arpajaisista saatua. Koska sponsorilta saatua tuloa ei ole muutenkaan säädetty verovapaaksi, se on pelaajan veronalaista ansiotuloa.
Tässä hyvin yksinkertainen esimerkki aiheesta:
- Olet sopinut erään yhtiön kanssa, että se maksaa 2 500 euron turnausmaksusi, jotta voit osallistua Suomessa järjestettävään turnaukseen.
- Olet sopinut, että korvaat yhtiölle voitoistasi kyseisen turnausmaksun.
- Et kuitenkaan harmillisesti voita turnauksesta mitään, etkä näin ollen voi maksaa turnausmaksua takaisin. Verottajan silmissä olet kuitenkin saanut 2 500 euron veronalaisen ansiotulon.
Entäpä, jos pelaaminen kohdistuu Euroopan ulkopuolelle? Jälleen kerran kyse on veronalaisesta tulosta, mutta koska voitot eivät olisi tässä tapauksessa verovapaita, saat vähentää turnausmaksua vastaavan summan verotuksessasi.
Siltä osin kuin sponsori maksaa pelaajan puolesta Euroopan talousalueen ulkopuolella, esimerkiksi Las Vegasissa Yhdysvalloissa, toimeenpantavaan peliin osallistumisesta johtuvia menoja kuten pokeriturnauksen turnausmaksun, tästä syntyvä etu on pelaajan veronalaista tuloa. Koska turnausmaksu tällöin kohdistuu veronalaisen pokeritulon hankintaan, pelaaja saa vähentää pokeritulostaan turnausmaksua vastaavan määrän.
Nostokulujen vaikutus verojen maksuun
Nostokuluihin törmää nykypäivän kasinomarkkinoilla enää hyvin harvoin, mutta täysin ne eivät ainakaan vielä ole kadonneet. Esimerkiksi Slotsoon sivuilla esillä olevat Wisho ja Winnerz veloittavat jokaisesta kotiutuksesta kiinteän kahden euron kulun. Isossa kuvassa tällaisia sivustoja on kuitenkin varsin vähän.
Miten tällaiset nostokulut sitten vaikuttavat verojen maksamiseen ja vähennyksiin? Jos kyseessä on EU kasino, nostokululla ei ole minkäänlaista vaikutusta veroihin, koska voitot ovat joka tapauksessa verovapaita. Kotiutuskulu siis ainoastaan pienentää voittosummaasi.
Entäpä sitten, jos kyseessä on ei verovapaa kasino? Siinä tapauksessa voittosummastasi lähtee pieni siivu, mutta et voi vähentää sitä mitenkään verotuksessasi, jos kyse on vaikkapa kolikkopeleistä.
Syy tähän löytyy siitä, ettei onneen perustuvien pelien kohdalla ole mahdollista tehdä minkäänlaisia vähennyksiä. Jos siis voitat esimerkiksi 20 euroa Big Bass Bonanza -kolikkopelistä ja sinulta veloitetaan kahden euron kulu, joudut silti maksamaan verot 20 euron perusteella. Verottaja nimittäin laskee voittosumman realisoituneen tasan siinä vaiheessa, kun 20 euron voitto on kilahtanut pelitilillesi.
Sama koskee myös pöytäpelejä ja muita onneen perustuvia pelejä, joissa pitkälti tuuri määrittelee pelikierroksen lopputuloksen.
Et voi myöskään tehdä vähennyksiä nostokuluista EU-alueen kasinoilla, vaikka vedonlyönti tai pokeri olisi pääasiallinen ammattisi. Tämä johtuu siitä, että voitot olisivat kuitenkin verovapaita, ihan kuten kolikkopelien ja muiden samankaltaisen pelien kohdalla.
Jos sen sijaan pelipaikkanasi toimivat ulkomaiset nettikasinot ETA-alueen ulkopuolelta, on nostokulujen vähentäminen mahdollista esimerkiksi pokerin kohdalla. Syy siihen on se, että kaikenlaisten pelaamiseen liittyvien kulujen vähentäminen on mahdollista, eikä kotiutuskulua lasketa vuokran kaltaiseksi pakolliseksi elantomenoksi.
Kansainväliset kasinot ja vastuullinen pelaaminen
Parhaat verovapaat nettikasinot eivät ole ainoastaan panostaneet sisältönsä viihdyttävyyteen, vaan ne pitävät huolen siitä, että pelaaminen itsessään tapahtuu turvallisessa ja vastuullisessa ympäristössä.
Ulkomaiset nettikasinot ovat panostaneet sisältönsä lisäksi myös siihen, että pelaaminen itsessään tapahtuu turvallisessa ja vastuullisessa ympäristössä. Kaikilla tämä panostus ei kuitenkaan ole ihan samalla tasolla, mutta siihen vaikuttaa hyvin paljon se, missä päin maailmaa nettikasino toimii.
Alla on käyty läpi, miten parhaat verovapaat nettikasinot ja ulkomaiset kasinot EU:n ulkopuolelta ovat panostaneet vastuullisuuteen.
Verovapaat EU kasino -sivustot
- Tarjolla on vinkkejä vastuulliseen pelitapaan (esim. pelaa vain ylimääräisillä varoilla).
- Sivuilta löytyy itsearviointitesti, jonka avulla voit arvioida suhtautumistasi rahapeleihin.
- Verovapaa kasino tarjoaa työkaluja pelaamisen kontrolloimiseen (esim. talletus- ja tappioraja, todellisuustarkastukset, aikarajoitukset ja pelitilin jäädytys), joita voit hyödyntää suoraan profiilistasi.
- Kasino on linkittänyt sivuilleen rahapeliongelmissa auttavia järjestöjä, joihin lukeutuu myös suomalaisia vaihtoehtoja, kuten Peluuri.
Näiden lisäksi verovapaa nettikasino voi esimerkiksi hyödyntää tekoälyä asiakkaiden pelitottumuksien analysoimiseen ja mahdollisten ongelmien havaitsemiseen.
Muut ulkomaiset nettikasinot
Euroopan talousalueen ulkopuolella vastuullisuuteen panostaminen ei näy ihan yhtä vahvasti, mikä johtuu esimerkiksi siitä, etteivät lisenssivaatimukset ole niin tiukat sen suhteen.
Tarjolla on yleensä ehkä muutamia ohjeita vastuulliseen pelityyliin tai muutama kysymys peliriippuvuuden tunnistamiseen. Työkaluja ei myöskään löydy läheskään yhtä paljon, eikä niiden käyttäminen yleensä onnistu omasta profiilista, vaan niitä varten pitää ottaa yhteyttä asiakaspalveluun.
Linkitettyihin organisaatioihin ei puolestaan olla lisätty suomalaisia tahoja, vaan mukana ovat ainoastaan kaikkein tunnetuimmat kansainväliset järjestöt, kuten Gamblers Anonymous.
Yhteenveto aiheesta verovapaat nettikasinot
Sellaiset kansainväliset kasinot, jotka toimivat ETA-alueella eli Euroopan talousalueella Maltan tai Viron peliviranomaisen myöntämän pelilisenssin alaisuudessa, tarjoavat suomalaisille verovapaat voitot. Tällaisten kasinoiden valinta on järkevää, koska pelaaminen tapahtuu turvallisessa ja tiukkaan valvotussa ympäristössä, eikä voitoista tarvitse alkaa maksaa ansiotuloveroa.
Jos haluat löytää parhaat verovapaat kasinot suomalaisille, suuntaa Slotsoon kasinolistauksen pariin, jonka löydät ylempää tältä sivulta.
FAQ – Verovapaat kasinot
Mikä on verovapaa kasino?
Suomalaiselle verovapaa nettikasino on kasinosivusto, joka toimii Maltan tai Viron peliviranomaisen myöntämällä lisenssillä Euroopan talousalueelta käsin. Voit kotiuttaa tällaiselta kasinosivustolta niin pienet kuin isotkin voitot ilman, että sinun tarvitsee maksaa edes senttiä verokarhulle.
Ovatko kaikki nettikasinot verottomia?
Suinkaan kaikki markkinoilta löytyvät nettikasinot eivät toimi ETA-alueella MGA- tai EMTA-lisenssin alaisuudessa. Isossa kuvassa maailmasta löytyy tuhansia sellaisia kasinosivustoja, jotka eivät mahdollista voittojen nostamista verovapaasti, mutta kovinkaan monet niistä eivät markkinoi itseään suomalaisille.
Tällaiset ei verovapaat kasinot toimivat esimerkiksi Curaçaon, Kahnawaken, Alderneyn, Antigua & Barbudan tai Alankomaiden Antillien lisenssillä.
Miten tunnistaa verovapaa nettikasino?
Tunnistat verovapaan nettikasinon siten, että suuntaat kasinon sivujen alareunaan lukemaan lisätietoa sivuston lisenssistä. Jos löydät sieltä Maltan tai Viron peliviranomaisen logon sekä lisätietoa kyseisestä lisenssistä, on kyseessä verovapaa kasino.
Voit vielä tarkastaa lisenssin olemassa- ja voimassaolon manuaalisesti peliviranomaisen sivulta etsimällä sieltä kyseistä kasinoa pyörittävää kasino-operaattoria.
Mitä ovat verovapaat nettikasinot ilman rekisteröitymistä?
Ne ovat niin sanottuja pikakasinoita, joiden parissa pelaamisen aloittaminen onnistuu perinteisten rekisteröintilomakkeiden sijaan helposti ja vaivattomasti verkkopankkitunnuksilla.
Tarjoavatko verovapaat kasinot bonuksia?
Verovapaat nettikasinot tarjoavat bonuksia ihan samalla tavalla kuin ei-verovapaat kasinot. Tarjolla voi olla esimerkiksi talletusbonuksia, ilmaiskierroksia, käteispalautusta, VIP-etuja ja paljon muuta.
Riippuuko voittojen verovapaus pelityypistä?
Ei. Voittojen verollisuuteen vaikuttaa ainoastaan se, missä pelaaminen tapahtuu. Pelityyppi vaikuttaa kuitenkin osittain esimerkiksi siihen, millaisia verovähennyksiä voit pelaamisestasi tehdä. Tästä aiheesta voit lukea ylempää tarkempia yksityiskohtia.
Missä vaiheessa verollisista rahapelivoitoista täytyy ilmoittaa verottajalle?
Veronmaksuvelvoite astuu voimaan heti sen jälkeen, kun sinulla on teoreettinen mahdollisuus nostaa voittosi ulos. Et siis voi venyttää verojen maksamista ja voittojen ilmoittamista sillä, että jätät rahat lojumaan pelitilillesi.
Jos et tee ilmoitusta, syyllistyt veropetokseen, josta rangaistus voi olla vakavuudesta riippuen kaikkea sakoista muutaman vuoden vankeuteen.
Mistä löytyvät parhaat verovapaat nettikasinot 2024?
Löydät parhaimmat verovapaat kasinot suomalaisille tietenkin tälle Slotsoon sivulle tehdystä listauksesta, jossa on esillä ainoastaan viihdyttäviä, luotettavia, turvallisia ja hyväksi havaittuja verovapaita kasinosivustoja.
